개인사업자 프리랜서 종합소득세 신고 계산 방법

개인사업자 프리랜서 종합소득세 신고 계산 방법

개인사업자 및 프리랜서 종합소득세 계산방법, 신고방법 등에 관한 내용을 탐구해 보도록 하겠습니다. 개인 경영자 혹은 프리랜서로서 법을 준수하고 처벌을 피하기 위해서는 세금 의무와 책임을 이해하는 것이 중요합니다. 본 가이드에서는 개인사업자 및 프리랜서 소득세의 기본 사항을 설명하며, 세금을 측정하고 납부하는 방법, 그리고 귀하가 어떤 세액공제와 공제를 받을 수 있는지에 대하여 안내해 드리겠습니다. 종합소득세는 개인사업자, 프리랜서, 연금, 금융, 임대 등 수익이 있는 사람이 매년 5월에 신고 후 납부하는 세금으로 직장인의 경우에도 대금 외에 추가적으로 수익이 발생했을 경우 반드시 신고해야 하는데요. 회사를 다니는 분들은 회사에서 총괄하여 세금을 신고한다는 특징이 있습니다.

종합소득세 신고방법은 어떻게 하는가?

종합소득세 신고방법에는 총 4가지 방법이 있습니다. 본인에게 편한 방식으로 기간 내에 신고하면 됩니다. 1 홈택스 전자신고 홈택스 전자신고는 다음과 같은 차례대로 진행할 수 있습니다. 홈택스 웹사이트에 로그인하여 신고납부 탭 선택 세금신고 탭에서 종합소득세 선택 rarr 본인에게 해당되는 신고서 선택 rarr 정기신고 작성 신고서 작성 후 제출 rarr 지방소득세 신고하기 2 모바일 홈택스 손택스 전자신고 모바일 홈택스 전자신고는 다음과 같은 차례대로 진행할 수 있습니다.

홈택스 앱 설치 rarr 로그인하기 rarr 신고납부 rarr 종합소득세 rarr 본인의 신고서 선택 후 정기신고 rarr 신고 작성 및 제출 rarr 지방소득세 신고하기 3 세무대리인을 통한 신고 세무대리인을 통한 신고는 다음과 같은 차례대로 진행할 수 있습니다.

3의 세금 계산하는 방법

세금 3.3 계산기를 찾아보신 후 이용하는 것도 좋지만 직접 계산해 보시면 세금 공부가 많이 됩니다. 앞서 설명드렸지만 프리랜서의 경우는 일반적인 일용직분들이 받는 급여액 원천징수 3.3를 공제하게 받게 되며 따라서 받는 금액에 단순히 3.3를 곱한 후 해당 세금을 세전 금액에서 공제해 주면 됩니다. 아래에서는 세전, 세후 계약 금액 기준 받는 급여 300만 원으로 예를 들어서 계산해 보도록 하겠습니다.

그에 따른 혜택

사업자 절세 핵심은 비용처리로서 사업자등록을 마친 개인사업자는 사업 운영에 필요한 경비를 세금계산서와 신용카드 매출전표 현금영수증으로 인정받을 수 있어 수익이 많아져서 프리랜서에서 사업자등록을 하게 될 경우 절세효과를 위하여 비용처리 항목을 챙겨 종합소득세 세율 구간을 낮추게 되면 절세효과도 누릴 수 있습니다.

위와 같이 세율은 1,400만 원 이하 6%에서 10억 원 초과 시 45%까지 적용되며 5,000만 원을 기준으로 이하는 15%, 초과는 24%이기 때문에 5,000만 원 초과하는 사업자의 경우 비용처리를 잘 확인하여 소득을 줄여 5,000만 원 이하로 신고하는 것이 아주 중요합니다.

그럼 세금신고는 어떻게 차이가 날까?

프리랜서와 개인사업자의 세금신고는 부가가치세를 납부하느냐 하지 않느냐의 차이로 개인사업자는 구매자가 물건을 팔거나 서비스를 제공할 때 미리 부가가치세 10를 더하여 받게 되며 미리 받은 부가세는 국가에서 다시 반환해 줍니다. 따라서 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 기간에 소득신고를 하면 추가로 세금신고를 할 게 없으나 개인사업자는 종합소득세 신고 외에도 1년에 한번간이과세자이나 두 번 정도 상품을 매입할 때 받아두었던 부가세를 신고하고 납부해야 합니다.

따라서 개인사업자로 등록하면 세금신고 부분에 신경을 더 써야 하지만 그에 따른 혜택도 존재합니다.

광고수익, 후원금, 행사수익, 강연수익 등 종합소득세 신고

그렇다면, 1인 미디어 창작자의 어떤 수익들을 종합소득세 신고로 해야 할까요? 기본적으로 네이버나 카카오, 구글 등으로부터 받는 광고수익, 시청자가 직접 자율적으로 지불하는 후원금슈퍼챗, 별풍선 등, 현실 행사나 강연 등을 함으로써 받는 수익 등 대부분의 수익을 신고해야 합니다. 기본적으로 종합소득세는 매년 5월에 신고를 하는데요. 예컨대, 2023년 5월에는 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 수익을 신고하는 개념입니다.

종합소득세 신고 관련해서는 아래의 글을 참고하시기 바랍니다. 만약, 사업자등록을 하지 않고 구글이나 유튜브에서 개인 외화통장으로 직접 돈을 지급하는 경우, 세무서에서 수익 인식을 하기가 어려워 종합소득세 안내문을 발송하지 않을 수도 있습니다. 사실 몇 백만 원의 소액인 경우에는 신고 없이 조용히 넘어갈 수도 있습니다.

자주 묻는 질문