성실신고 확인제도를 통하여 세금 관리의 중요성을 알아보자

성실신고 확인제도를 통해 세금 관리의 중요성을 알아봅시다

오늘은 경리실무를 배우고 있어서 그 내용 포스팅 하려고 합니다. 개인사업자와 법인사업자 비교하여 살펴보도록 하겠습니다. 사업자 유형은 사업 형태에 따라 개인사업자와 법인사업자로 나뉩니다.

법인 부가세와 납부 신고기간 지나면 가산세

법인 부가세와 납부 신고기간 법인 부가세는 법인이 부가가치세를 부과받아 납부해야 하는 세금입니다. 법인은 매월 정해진 날짜에 부가세 신고를 해야 하며, 이를 납부하는 기간이 있습니다. 납부 신고기간이 지나면 법인은 가산세를 부과받을 수 있습니다. 가산세란? 가산세는 부가세를 정해진 납부 신고기간 내에 납부하지 않은 경우 추가로 부과되는 세금입니다. 납부 신고기간을 지나게 되면 법인은 납부할 세금에 가산세를 추가하여 납부해야 합니다.

전환한 내국법인이 인수한 다른 내국법인

전환 후 사업연도 종료일 현재 3년 이내인 경우로서 그 다른 내국법인의 사업연도 종료일 현재 인수한 일을 계속 경영하고 있는 경우로 한정 성실신고 확인서 제출 대상에서는 다음의 경우에 해당하는 법인은 제외됩니다 주식기업 등의 외부감사를 받은 내국법인 투자 활동가에게 배당하는 것이 목적인 유동화전문기업 등의 성격을 고려하여 성실신고 확인서를 제출하지 않을 수 있습니다.

부가세 계산 방법

보통 부가세는 쉽게 기준 금액의 10라고 생각하시는 경우가 많습니다. 하지만 과세 대상자의 상황에 따라 적용되는 부가가치세의 세액계산 방법이 다릅니다. 기준 금액 또한 다르기 때문에 꼭 확인하시길 바랍니다. 처음 1년 간의 매출액이 8천만 원 이상인 일반과세자의 경우 매출세액매출액의 10 매출세액 납부세액으로 계산하는데, 일반과세자에게 적용되는 부가세는 매출액의 10가 맞습니다. 하지만 간이과세자의 경우가 좀 다릅니다.

간이과세자의 경우 1년 간의 매출액이 8천만 원 미만인 사업자이고, 매출액 x 업종별 부가가치율 x 10 공제새액을 적용하는데, 공제세액의 경우 매입액공급대가 x 0.5로 계산합니다. 사실상 이 계산법의 가장 필요한 항목은 업종별 부가가치율입니다.

부동산 법인 성실신고 대상자 기준

부동산 법인을 포함한 법인 성실신고대상자의 경우에는 법인세 신고 시에 담당 회계사나 세무사 등의 세무 대리인에게 발급받은 성실시고 확인서를 제출해야 하며, 소규모 법인을 포함하여 전환 3년 이내의 법인 사업자를 정하고 있습니다. 이에 해당되지 않으면 성실 신고의 의무는 없지만, 성실신고 개인사업자가 만약에 법인으로 전환하는 경우에는 3년간 성실 신고를 해야 합니다.

납부 신고기간

납부 신고기간은 법인 부가세를 납부하기 위한 기간을 말합니다. 이 기간은 보통 월 단위로 정해지며, 법인들은 해당 기간 내에 부가세를 신고하고 납부해야 합니다. 납부 신고기간을 지나면 법인은 가산세를 부과받을 수 있으니, 정해진 기간을 따라 납부를 완료해야 합니다. 가산세는 법인 부가세를 기한 내에 납부하지 않거나 미납한 경우 부과되는 추가 세금입니다. 기한을 넘기게 되면 법인은 납부한 세금에 일정 비율을 더하여 가산세를 지급해야 합니다.

가산세는 법인들에게 재무적 부담을 가져오므로, 납부 신고기간을 엄수하여 법인 부가세를 제때 납부하는 것이 중요합니다. 법인 부가세와 납부 신고기간, 그리고 가산세는 기업들에게 아주 필요한 사안입니다. 이에 따라 법인들은 법적으로 정해진 기간 내에 부가세를 신고하고 납부해야 합니다.

성실신고확인제도 세액 공제 혜택

성실신고범인의 경우에는 담당 세무대리인을 통해 성실신고확인서를 제출해야 하는 만큼 성실신고확인서 작성을 위한 추가 비용이 들게 됩니다. 이를 성실신고확인비용이라고 하는데요. 결국 법의 제도로 인해서 법인 입장에서는 추가 비용이 생겨나는 모습이 되기 때문에 세법에서는 이런 경우 일정 부분 세액 공제 혜택을 부여하고 있습니다.

그 혜택의 내용을 보면, 성실신고 확인비용을 지출한 경우 해당 비용의 60%(최대 150만원)를 납부해야 할 법인세에서 공제를 해주는 겁니다.

등등 혜택

성실신고 확인대상 법인에게는 신고기한 1개월 연장, 성실신고 확인비용 세액 공제60, 150만원 한도 등의 혜택이 주어지며, 성실신고확인서를 미제출하는 경우에는 산출세액의 5와 수입금액의 0.02 중 큰 금액을 가산세로 납부해야 합니다. 토지 등 양도소득에 대한 법인세액 및 투자상생협력촉진을 위한 과세특례를 적용하여 계산한 법인세액은 제외됩니다.

자주 묻는 질문