연말정산 월세 소득공제, 세액공제 요건 및 환급

연말정산 월세 소득공제, 세금공제 요건 및 환급

연말정산은 제가 받은 총 급여서에서 소득공제, 세액공제를 제하면 자신이 내야할 세금 혹은 받아야 할 세금이 나오게 됩니다. 1편 소득공제에 이어서 2편 세금공제 게시글을 만들어 보려고 합니다. 1편의 마지막 부분에서는 종합소득 과세표준을 구할 수 있었습니다. 총급여원천징수영수증16 에서 소득공제 금액을 빼면 구할 수 있습니다. 종합소득 과세표준은48에 나와 있습니다. 종합소득 과세표준에 나와 있는 금액을 위의 표를 이용하여 산출세액을 구하면 이제 본격적인 세액공제를 시작할 수 있습니다.

3.공제하기세금공제 첫번째, 세금공제 입니다.

월세액 현금영수증 발급받기 위한 신고하기

월세 세금공제 대상자가 아닌 저는 월세의 현금영수증 발급을 위하여 신고해 보았습니다. 처음에 국세청홈페이지에서 한참 찾았습니다. 국세청과 홈택스는 다릅니다. 홈택스로 들어가 신고해 봅니다. 홈택스에서 상담제보탭의 현금영수증민원신고로 들어갑니다. 그 아래의 주택임차료월세를 클릭합니다. 인증서 로그인을 하고 들어갑니다. 클릭하시면 위의 화면이 나옵니다. 다음 주택임차료 현금영수증 발급 신청의 신청하기 버튼을 누릅니다.

인적사항 및 정보를 입력합니다. 마지막으로 임대차계약서를 파일로 업로드합니다. 입력 후 저장하면 신고완료됩니다.

월세 소득공제 조건

월세 세금공제 조건. 근로소득액이 있어야 하며, 총급여가 7천만원 이하, 세대주, 기간 동안 세대원이 무주택, 기준시다. 3억 원 이하, 임대 거래 계약서상 계약자 본인 아니면 기본공제대상자, 전입신고, 근로자 자신이 월세 지출내역 등 모든 조건을 충족해야 월세 세액공제를 받을 있습니다.

참고로 전입신고를 늦게 한 경우가 있었는데 월세 세액공제는 전입신고 기간 동안만 반영이 되기 때문에(이전 기간은 공제 되지 않음) 전입신고는 가능하면 바로 해주는 것이 좋습니다.

세액공제란?

세액공제도 매우 필요한 부분입니다. 세금공제 항목이 많을수록 내야 할 세금도 줄어들기 때문인데요. 그렇다면 세액공제란 무엇일까요? 세액공제는 납세의무자가 부담하는 세액 중 세금공제 항목에 해당하는 세금을 빼는 것을 의미합니다. 즉, 이미 산정된 세금에서 일정금액을 차감해 주는 걸 뜻합니다. 연금, 기부금 등 국가가 직접 해줄 수 없는 일, 정책적으로 지원해주는 부분에 대하여 주로 세액공제를 해주며, 세금공제 또한 항목이 다르고 매번 추가 및 변경될 수 있기에 매번 확인하시기 바랍니다.

소득공제란?

소득공제는 매우 가치있게 이해해야 할 부분으로 소득 즉 번 돈을 줄이는 단계인 만큼 집중하셔서 보시기 바랍니다. 소득공제는 연말정산의 기본으로 과세대상이 되는 소득 중 일정 금액을 공제해 주는 것을 의미합니다. 세금은 소득에 세율을 곱하여 계산하게 됩니다. 세금은 소득에 맞춰서 부과되기 때문에 공제항목이 많을수록 소득은 줄어들고, 이에 따라 소득에 부과되는 세금도 줄어들게 됩니다. 소득공제 항목으로는 인적공제, 연금보험료 공제, 특별소득공제, 근로소득공제, 신용카드 공제 등 다양하게 있습니다.

과세 표준 확정

세금을 정하는데 있어 가장 첫번째 단계는 세금을 부과하는 기준인 과세표준 즉 나의 총급여액을 구하는 것입니다. 이곳에서 이야기하는 과세표준이란, 단순히 우리들이 받는월급이나 연봉과는 다른 의미입니다. 쉽게 말해서 과세표준은 우리들이 받는 연간 총 근로소득에서 기본공제와 개인 특별 공제 항목 이 두가지를 제외한 금액을 말합니다.

한마디로 국가에서는 우리들이 받는 연간 총 근로소득에 세금을 부과하지 않는다는 말이구요. 국가는 우리 근로자의 연간 근로소득에서 특정 금액들을 세금을 부과하지 않는 “비과세소득” 분류하고 있습니다.

대표적인 비과세소득은 식대, 교통비, 출산 보육수당 등입니다. 그리고 기본적으로 소득공제를 통해 일부분은 자체적으로 공제를 해줍니다. 기초 소득 공제는 아래 표로 보시는 것 처럼 자신의 소득 금액에 따라 요율과 퍼센트가 다르니 참고하시기 바랍니다.

월세 소득공제를 임대인에게 문의해야 할까?

월세 소득공제를 신청하는 문제로 임대인과의 마찰이 예상된다면 어떻게 해야 할까요? 소득공제 경정청구 기한이 최대 3년이고, 현금거래 확인신청의 저장기간 또한 3년이라고 합니다. 임대인과의 마찰 없이 거주하고 싶다면 2년의 계약기간이 끝나고 3년 안에 신청하면 됩니다. 또한 임대 거래 계약서의 월세의 소득공제를 받지 않는다는 특약은 법적효력이 없습니다.고 합니다. 그러니 기간을 잘 계산하셔서 이후에 신청하면 됩니다.

자주 묻는 질문