프리랜서 종합소득세 신고 방법과 절세 팁

프리랜서 종합소득세 신고 방법과 절세 팁

종합소득세의 세율은 소득의 규모와 종류에 따라 다릅니다. 소득액이 증가할수록 세율이 높아지며, 세액공제나 소득공제 등 여러가지 공제 항목을 통해 현실 납부해야 하는 세액을 줄일 수 있습니다. 이번에는 종합소득세율, 신고대상, 계산방법에 관하여 알아보겠습니다. 1. 종합소득세율 2. 종합소득세 신고대상 3. 종합소득세 신고방법 해마다 국세청이 게시하는 과세 표준과 세율표를 확인하는 것이 좋습니다. 또한, 각종 세액공제나 소득공제를 적용하면 실제로 납부해야 하는 세액을 줄일 수 있으니 꼭 확인하시기 바랍니다.

신고납부기한

종합소득세는 법정신고기간은 다음연도 5월 1일 5월 31일까지입니다. 다만 성실신고확인서 제출자는 5월 1일 6월 30일까지로 한 달 정도 기간이 깁니다. 다만 2022년 귀속 종합소득세 확정신고와 관련하여 국세청에서는 수출 부진 및 산불 피해로 어려움을 겪는 납세자에게 납부기한을 8월 31일까지 직권연장하는 등 적극적인 세정지원을 실시하고 있습니다.

신고 방법

홈택스에서 온라인으로 신고하려면 홈택스 로그인 후 종합소득세 신고도움서비스를 이용하면 됩니다. 세무서에 방문하여 신고하려면 신분증과 사업이윤 원천징수영수증, 소득공제 내역, 장부 등을 준비해야 합니다. 홈택스에서 온라인으로 신고하기 세무서에 방문하여 신고하기 세무사에게 의뢰하여 신고하기 세무사에게 의뢰하여 신고하려면 세무사의 수임료를 지불해야 하지만, 세무사가 세금을 절세할 수 있는 방법을 알려주고, 신고 절차를 대행해 줍니다.

프리랜서 종합소득세 절세 팁

필요경비를 최대한 많이 인정받기 필요경비는 과세표준을 낮춰주는 요소이므로, 사업과 연관된 비용은 모두 장부에 기록하고 증빙서류를 보관해야 합니다. 통신비, 교통비, 식대, 교육비, 광고비, 재료비, 도서비, 사무용품비 등이 있습니다. 소득공제와 세액공제를 활용하기 소득공제와 세액공제는 세금을 줄여주는 요소이므로, 자신이 받을 수 있는 공제 항목을 확인하고 신청해야 합니다. 연금저축공제, 신용카드공제, 기부금공제, 장애인공제, 부녀자공제, 교육비공제 등이 있습니다.

세무사에게 신고대행 의뢰하기 세무사에게 신고대행을 의뢰하면, 세무사가 세금을 절세할 수 있는 방법을 알려주고, 신고 절차를 대행해 줍니다. 세무사의 수임료는 사업소득의 1% 이내로 필요경비로 인정받을 수 있습니다.

장부의 비치 및 기장

소득세는 사업자가 본인의 소득을 계산하여 신고, 납부하는 세금입니다. 따라서 소득세법 160, 시행령 208에 의거하여 모든 사업자는 장부를 비치, 기록해야만 합니다. 다만 아래 해당자는 소득세법 시행령 208에 의거 간편 장부대상자가 됩니다. 해당 과세기간에 신규로 일을 시작한자 직전 과세기간의 수입금액의 합계액이 아래에 해당하는 사업자 농업, 임업, 어업, 광업 직전 과세기간 수입금액 3억원 미만 제조업, 숙박, 음식점업 등 1억 5천만 원 미만 부동산 입대업, 임대서비스업 등 7천500만 원 미만. 복식부기의무자는 간편장부대상자 이외의 모든 사업자는 재산상태와 손익거래 내용의 변동을 빠짐없이 거래 시마다.

프리랜서 종합소득세 과세표준과 세액 산출 방법

사업소득금액은 사업에서 발생한 수입금액을 말하며, 사업이윤 원천징수영수증을 통해 확인할 수 있습니다. 필요경비는 일을 하기 위해 지출한 비용을 말하며, 장부에 기록된 금액을 사용합니다. 과세표준 산출 방법 사업소득금액 필요경비 과세표준 세액 산출 방법 과세표준 x 세율 세액감면 세액 과세표준은 사업소득에서 필요경비를 뺀 금액으로, 세금을 부과할 기준이 됩니다.

세율은 과세표준의 구간에 따라 6 42까지 다르게 적용됩니다. 세액공제는 세금을 낮춰주는 항목으로, 기본공제, 연금저축공제, 신용카드공제 등이 있습니다.

기부금액 공제 활용하기

개인사업자는 자신의 소득 중 일부를 사회적 목적을 위해 기부할 수 있습니다. 기부금액은 종합소득세 신고 시 소득공제를 받을 수 있으므로, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 기부금액 공제는 기부한 금액의 15를 공제하는 일반공제와 기부한 금액의 100를 공제하는 특별공제가 있습니다. 일반공제는 국가, 지방자치단체, 국제기구, 정당, 종교단체 등에 기부한 경우에 적용되며, 특별공제는 사회복지법인, 교육기관, 문화예술단체, 재난구호단체 등에 기부한 경우에 적용됩니다.

기부금액 공제는 총소득의 25를 초과할 수 없습니다. 예를 들어, 1억원의 사업소득액이 있는 개인사업자가 사회복지법인에 1천만원을 기부하면, 과세표준이 9000만원으로 낮아져 세금이 150만원 줄어듭니다.

세무대리인을 통한 신고

종합소득세 납부 금액이 많은 경우 전문가의 도움이 필요할 경우 세무대리인 도움을 받아 신고하기 세무서에 비치된 신고 서식을 작성한 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수하시면 됩니다.

자주 묻는 질문