2023 증여세율 (증여세 계산,면제한도 정보)

2023 증여세율 (증여세 계산,면제한도 정보)

국세청에 의하면 우리나라의 2022년 과세대상 증여재산가액은 44조 946억 원, 총 결정세액은 8조 4,033억 원, 그리고 증여건수는 25만 2,412건에 달한다고 발표하였습니다. TASIS 국세통계포털. 특히 증여세 납부대상 건수의 경우 2017년 약 14만여 건에서 80 이상 증가하였는데 최근 예기치 못하게 증여세 납부대상이 되어 심사숙고하는 보기 또한 증가하고 있습니다. 앞으로 증여세 산출할 때 고려해야 할 주요 항목들과 증여세 과세 보기 등에 대하여 순차적으로 살펴보도록 하겠습니다.

우선, 증여세 과세표준과 세액을 계산구조에 대하여 제대로 살펴보도록 하겠습니다. 증여세는 자연인이 사망하기 이전에 다른 사람에게 재산을 무상으로 이전하는 경우에 부과되는 세금으로 현재 우리나라의 증여세는 수증자를 중심으로 계산됩니다.

증여세 면제한도

자녀에게 재산을 물려줄 때에는 증여세가 부과됩니다. 하지만 면제한도 내에서는 비과세로 증여가 가능합니다. 현재 우리나라의 세법에 따르면, 배우자에게는 6억 원, 성인자녀에게는 5천만 원, 미성년자녀에게는 2천만 원, 사위나 며느리에게는 천만 원의 넘지 않게 증여하면 세금을 면제받게 됩니다.

이렇게 면제한도는 10년을 기준으로 합니다. 또한 부모에게 물려받은 재산은 각각 합산되어 계산되니 주의를 필요합니다.

따라서 어린이 통장을 만들 때에도 이렇게 면제한도를 생각하면서 저축하는 것이 중요합니다. 미성년이기 때문에 그 돈은 모두 부모로부터 왔다고 인정되기 때문입니다.

혼인공제 한도액

2023년 세법 개정안에 따라서 결혼자금 증여 공제액이 1억 5천만 원으로 늘었습니다. 2024년 1월 1일부터 결혼자금 1회에 한해 1인당 공제한도가 1억 원 늘어납니다. 증여일은 혼인신고일 이전 2년부터 혼인신고일 이후 2년 이내 총 4년 간 공제됩니다. 부부 각각 최대 1억 5천만 원까지 공제가 가능하기 때문에 부부 합산 최대 3억 원까지 공제가 가능합니다.

가족이 늘어서 새롭게 계획하고 준비할 것들이 참 많은 것 같습니다. 그리고 학교에선 배우지 못한 금융 연관 지식을 집에서 조금씩 가르쳐 주는 것도 좋다고 생각됩니다.

제가 통장을 만들어 관리하다가, 아이가 초등학교에 들어가면서 함께 자기 돈 관리도 직접 경험하면서, 금융에 대한 지식을 어릴 때부터 쌓아가게 할 계획입니다. 새 가족이 생겼다면, 아이통장을 먼저 만들어 보시길 추천드립니다.

증여세 계산 방법

그렇다면 증여세 계산 방법은 어떻게 될까요? 앞서 살펴본 정보들을 바탕으로 어떻게 증여세 계산을 할 수 있는지에 대하여 예시를 들어 살펴보도록 하겠습니다. 부모가 성년인 자녀에게 1억 원을 현금으로 증여한다고 가정해 보겠습니다. 자녀는 직계비속으로 분류되니 5천만 원의 공제를 받을 수 있는데요. 그러면 과세가 되는 대상 금액은 5천만 원이 됩니다. 1억 원 미만 구간에 속하니 세율은 10가 적용되게 되며 이를 곱했을 시 산출 세액은 500만 원이 됩니다.

만약 신고 기간 내 신고를 한다면 신고 세액 공제가 추가로 3가 적용되어 최종적으로는 485만 원을 납부하게 됩니다. 여기까지 증여세 계산 방법에 대하여 간단하게 설명드렸습니다. 증여 금액이 커지면 과세 부담도 커지다.

자녀미성년 증여 한도

반대로 미성년 자녀에게 증여를 하게 되면 증여한도는 최대 2천만원까지 가능합니다. 또 한가지는 만약 자녀가 부모에게 증여를 했을경우엔 나이와 상관없이 한도 5천만원까지 공제를 받으실 수 있습니다. 증여를 받게되면 반드시 신고를 해야하는데요. 그 기간은 증여를 받은 달 마지막일로부터 3개월이내까지 신고하시면 됩니다. 단, 마지막날이 토요일,공휴일일 경우 다음주 월요일까지 신고하시면 됩니다.

증여세의 세율은 아래 표와 같습니다. 이상으로 증여세의 과세표준과 세액 계산 구조에 대하여 제대로 알아보았습니다. 다음 포스팅에서는 증여세 과세 대상 및 증여재산의 범위등에 대하여 알려드리도록 하겠습니다. 상속세와 비슷하게 증여세 또한 국세청 홈택스를 통해 모의계산이 가능하오니 아래의 링크를 통해 확인해 보시기 바랍니다. 증여세 이외에 상속세 세액구조에 대하여 궁금하시다면 이전 포스팅한 내용 확인하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문