퇴직연금 DB형 vs DC형 vs IRP 틀린점 및 특징

퇴직연금 DB형 vs DC형 vs IRP 틀린점 및 특징

확정급여형 DB는 보통 회사의 퇴직금 제도와 비슷한데 근로자가 퇴직 시에 수령할 퇴직급여가 근무 기간과 평균 임금으로 계산돼 사전에 확정되어 있는 것입니다. 반면 확정기여형 DC는 회사가 매번 근로자의 연봉을 12개월로 나눈 금액의 이상을 퇴직연금 계좌에 예치해 놓는 것입니다. 퇴직연금 DB형은 회사가 연금을 운영하기 때문에 근로자는 받게 될 퇴직급여 금액이 정해져 있습니다. 그래서 DB형은 안정적이지만 퇴직급여를 운용하는 주체가 회사이기 때문에 근로자는 운용 수익을 받지 못하는 아쉬움이 있습니다.

DB형의 특징은 근로자가 퇴직 시 수령할 퇴직금이 정해져 있고 해당 퇴직금을 운용하는 주체는 회사입니다. DB형은 DC형으로 변경하여 운용 가능합니다.

퇴직금 계산방법

법정퇴직금은 30일분의 평균임금에 근무연수를 곱한 금액입니다. 평균임금이란 근로자가 퇴직하는 날 이전 3개월 동안에 지급된 임금의 총액을 총 일수로 나눈 금액입니다. 퇴직금 산정기준이 되는 임금은 퇴직 전 3개월 임금이라는 것이 중요합니다. 장기간 근무하면서 그전에 아무리 많이 받았어도 퇴직 전 3개월 임금이 적으면 퇴직금으로 받을 수 있는 금액이 적어집니다.

퇴직금 = 30일간의 평균임금 X 근무연수

예를 들어보겠습니다.

2023년 7월1일 A 씨가 10년 동안 근무한 회사에서 퇴직을 하게 되었습니다. A 씨의 퇴직금 산정기준이 되는 임금은 4월, 5월, 6월 3개월치 월급입니다. 4월 350만 원, 5월 320만원, 6월 250만원의 월급을 받았다고 가정하면 3개월간 총임금은 920만원입니다. 920만원을 3개월의 총 일수인 91일로 나누면 1일 평균임금이 10만1천원입니다.

확정 지급형DB형

퇴직 시 수령할 퇴직금이 근무기간과 퇴직 시의 평균임금에 의해 결정됩니다. 퇴사 처리 직전 3개월의 임금으로 평균임금을 산출 후 근로연수를 곱해 산출합니다. 근로연수와 평균임금에 영향을 받기 때문에 승진 기회가 많고 한 곳에서 장기근속이 가능하거나, 안정성을 중시하는 분들에게 더 적절한 상품입니다. 비교적 안정된 직장을 다니는 분들은 임금피크제가 적용되기 직전까지 DB형으로 퇴직금을 적립하다가 임금피크제가 적용되기 전평균임금이 깎이기 전에 DC형으로 전환하여 사용하는 것이 유리합니다.

DB형은 중도인출이 불가능합니다.

확정급여형DB형 퇴직연금

확정급여형 퇴직연금을 DB형 퇴직연금이라고도 합니다. DB는 Defined Benefit의 약자로 사전에 정의된 급여라고 해석됩니다. 사전에 정의된 급여, 즉 퇴직금이 이미 결정되어 있다는 의미입니다. 근로자에게 줄 퇴직금은 법정퇴직금으로 결정되어 있고, 회사에서는 근로자의 퇴직금을 지급하기 위해 매번 1회 이상 퇴직급여 지급을 위한 부담금을 사외 금융기관에 납부하고 적립금 운용의 책임을 지는 것입니다.

회사에서 납입한 부담금을 투자하여 수익률이 높으면 근로자에게 퇴직금을 더 주는 것이 아니라 회사에서 수익률만큼 부담금을 덜 납부하는 것입니다. 반대로 회사에서 퇴직금 운용을 잘못해서 손실이 나도 손실분은 회사에서 책임을 지는 것이고 근로자가 받아야 할 퇴직금에는 변동이 없습니다. 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여는 기본적으로 퇴직금제도에서의 퇴직금과 동일합니다.

DC형 Defined Contribution,확정 기여형

DC형은 회사에서 매번 연봉을 12로 나눈 금액을 근로자 퇴즉급여계좌에 납입해 주고 이를 개인이 직접 운용하게 해 주는 제도입니다. 오로지 퇴직금 운용을 근로자 개인에게 맡기고 회사는 운용상에서 생겨나는 손익에 관련해서 책임을 지지 않는 방식입니다. 물론 장기 투자로 추가적은 금융 수익이 발생하지만 반대로 원금까지도 손해를 볼 수 있으며 부수적으로 퇴직금 운용을 지속해서 해야 하는 번거로움이 있습니다.

DC형, DB형 퇴직금 계산

위와 같이 퇴직금 계산기를 통해 대략적인 수령금액을 확인 할 수 있습니다. 본인의 연봉과 근속연수 및 연봉인상률을 알고 있다면야 좀 더 정의롭게 계산이 가능하니 참고 바랍니다. 위에 예시에서 보이는 운용 수익률은 예시로 기입 했고 실제로 투자를 해본 경험이 있다면야 매번 5 이상의 수익을 보장하는 게 쉽지는 않습니다. 연봉 인상률이 4 기준으로 부수적인 수수료 및 세금을 고려하면 매번 5 이상의 수익이 나야 더 이득이라고 볼 수 있습니다.

만약 연봉 인상률이 안정적이고 장기근속이 가능한 회사에서는 DB형이 더 매력적일 수 있습니다. 하지만 자신이 장기적으로 투자가 가능하고 변동성에 대한 스트레스가 적은 분들에게는 DB형이 효과적일 수 있습니다. *아래 개인연금 및 IRP 정보도 함께 보시면 도움이 됩니다.

자주 묻는 질문